Нужно ли составлять прогнозный баланс при подготовке бизнес-плана

Ранее рассмотрели необходимость составления отчета о движении денежных средств при подготовке бизнес-плана. Сегодня рассмотрим важность составления баланса

Читать далее «Нужно ли составлять прогнозный баланс при подготовке бизнес-плана»

Агрегированные (свернутые) бюджеты

Ранее писал про две формы бюджетов.

Рассмотрим свернутый формат бюджетов чуть подробнее.

Читать далее «Агрегированные (свернутые) бюджеты»

Какой должна быть глубина детализации в бюджетах

Ответ прост:

Читать далее «Какой должна быть глубина детализации в бюджетах»

В чем разница между P&L и CF

Разница видна уже в названии

P&L = profit & loss. Прибыли и убытки. Аналогов русских названий и сокращений у этого отчета очень много: отчет о доходах и расходах (ОДР, БДР), отчет о финансовых результатах (ОФР), отчет о прибылях и убытках (ОПиУ) и другие.

CF = cash flow. Денежный поток. Русские аналоги названия: отчет о движении денежных средств (ОДДС, БДДС, ДДС, …).

Отчет о Финансовых результатах составляется по методу начисления. Здесь необходимо учесть несколько аспектов:

1) Доход вы отражаете в момент перехода права собственности на реализуемые товары (работы, услуги) к покупателю и выставления соответствующих документов (кассовый чек в рознице, акт, накладная, УПД в других сферах). Расход отражаете в момент перехода права собственности от поставщика к вам. Это будет выражено в виде акта, накладной, УПД, кассового чека при покупке в розницу и так далее).

2) Есть ряд расходов, которые распределены во времени. Т.е. у вас документ начисления по ним один, но захватывает он несколько периодов. Например, амортизация или страхование. Рассмотрим амортизацию. Вы приобрели станок стоимостью 1,2 млн. руб., ввели его в эксплуатацию, планируете его использовать 5 лет, выбрали линейный способ амортизации (равномерный с одинаковой ежемесячной суммой отражения в расходах). Таким образом, на расходы будет отнесена не вся сумма в размере 1,2 млн. руб. в месяце приобретения, а ежемесячно будет относиться по 20 тыс. руб.(1,2/5/12 = 0,02 млн. руб.)

3. Финансовые и инвестиционные потоки в данном отчете не показываются (выдача займов, получение кредитов или инвестиций, выплата дивидендов и т.д.)

Отчет о движении денежных средств составляется кассовым методом, т.е. отражение сумм в нем происходит в момент получения или выдачи денег.

Т.е., в случае с покупкой станка из примера выше в ОДДС это будет отражено в момент оплаты поставщику на всю сумму оплаты.

Здесь не важны документы начисления (акты, накладные и т.д.), важен сам факт движения денег.

Примеры отклонений между отчетами рассмотрим в следующей статье.

Остались вопросы? — Пишите

Отчет о движении денежных средств (ОДДС, CF, Cash Flow)

Читать далее «Отчет о движении денежных средств (ОДДС, CF, Cash Flow)»

Вебинар «Создание финансовой модели в Excel»

Вчера провел первый вебинар о создании финансовой модели в Excel.

Запись доступна в группе ВК https://vk.com/economic_consulting по ссылке ниже

https://vk.com/video-173596679_456239023

Если что-то осталось непонятным, пишите.

Если не хочется самостоятельно со всем этим разбираться, закажите создание финансовой модели у нас.

Если у вас уже есть готовая модель, но она вас не устраивает чем-то и её нужно доработать, пишите, мы сделаем её максимально адаптированной под ваши нужды

Создание финансовой модели. Шаг 3

Добавляем в нашу финансовую модель детализацию плана и факта по месяцам.

Это позволит видеть информацию в модели по месяцам и в целом за год с начала периода.

Читать далее «Создание финансовой модели. Шаг 3»

Создание финансовой модели в MS Excel. Шаг1

В новогодние праздники записал несколько видео по созданию финансовых моделей.

Начинаем с нуля и постепенно усложняем с каждым новым видео.

Сегодня публикуем первое видео по созданию финансовой модели в MS Excel.

Цель: просчитать свои доходы, расходы, прибыль.

Примечание: Предварительно необходимо подготовить для себя справочник статей затрат, в разрезе которых необходимо видеть расходы.

NPV и ставка дисконтирования

Ранее рассказал про PL и CF. Сегодня очередь за NPV.

И сегодня нам пригодится то, что мы разобрали вчера.
NPV = чистая приведенная Читать далее «NPV и ставка дисконтирования»

PL, CF, NPV…

Позавчера на консультации был вопрос про PL, NPV и ряд других страшных слов.
Сейчас любят блистать подобными аббревиатурами, хотя почти у каждого из них есть вполне понятный русский аналог или перевод.
Сегодня по-русски расскажу про PL, CF.
А завтра будет подробный рассказ про NPV и её связь с PL.
Итак,
1) PL = P&L = отчёт о прибылях и убытках = отчёт о доходах и расходах = отчёт о финансовых результатах = ОДР = ПиУ = ОПиУ = ОФР.
Это тот отчёт, в котором вы показываете свои доходы и расходы, чтобы понять, прибыль вы получаете или убытки. Вот и все. Никаких сложностей на бытовом уровне.
Разница между доходами и расходами = прибыль (если +) или убыток (если -).
Показывать доходы и расходы в учёте и данном отчете можно по методу начисления (идеально) или, используя кассовый метод, но я его не люблю и почти никому по нему работать не советую из-за сильных искажений в понимании результатов.
Про методы расскажу отдельно и потом. Самое главное, что приход к вам на расчетный счёт денег от клиента ещё не говорит, что вы получили доход ( хотя наше правительство очень этого хочет). Аналогично, заплатили вы поставщику аванс, но услуга ещё не оказана, — это ещё не расход, хотя деньги у вас со счета ушли.

2) CF = C&F = отчёт по движению денежных средств = ОДДС = ДДС.
Это предельной простой для понимания отчёт: Пришли к вам в кассу деньги — показали в этом отчёте поступление. Выдали вы из кассы деньги, зарплату, например, — отразите выплату. Все.
В итоге получаете показатель ЧДП = чистый денежный поток. Если он меньше нуля, значит вы платите больше, чем получаете. Если больше, значит, поступлений у вас больше, чем платежей.
Он показывает, увеличиваются у вас остатки в кассе и на счетах или уменьшаются. И почему это происходит.

Вот и всё на сегодня.
Думаю, стало понятнее, что это, и зачем оно нужно.
Если надо пояснить — пишите в комментариях.

Читать далее «PL, CF, NPV…»