Платежный календарь — один из важнейших инструментов для управления денежными средствами компании.
Он включает в себя 2 основных блока: график поступлений денежных средств и график платежей.
Для составления графика поступлений нужно понимать, когда, от кого и в каком объеме будут приходить деньги
Для составления графика платежей нужно понимать, кому в какие сроки и какие суммы нужно платить.
Дополнительно необходима информация о наличии денежных средств на начало планового периода.
Объединив все эти данные в одну таблицу, вы получаете свод поступлений и платежей на каждый день (или другой период), а также остатки денежных средств на начало и конец выбранного периода.
Если остаток ДС на конец периода меньше нуля, вы столкнулись с кассовым разрывом. На примере выше он мог появиться 04.09, потому запланировали привлечение займа.
В таком случае необходимо либо найти дополнительный источник денежных средств (увеличить поступления) или сократить платежи.
Составив платежный календарь, вы, фактически, получаете план ДДС на выбранный период, который в дальнейшем можете сравнить с фактическим движением денег. Провести план-факт анализ, выявить отклонения и установить их причины.
Кроме всего прочего, можно использовать этот инструмент как монитор для соблюдения платежной дисциплины контрагентами.