Платежный календарь — один из важнейших инструментов для управления денежными средствами компании.
Он включает в себя 2 основных блока: график поступлений денежных средств и график платежей.
Для составления графика поступлений нужно понимать, когда, от кого и в каком объеме будут приходить деньги
Для составления графика платежей нужно понимать, кому в какие сроки и какие суммы нужно платить.
Дополнительно необходима информация о наличии денежных средств на начало планового периода.
Объединив все эти данные в одну таблицу, вы получаете свод поступлений и платежей на каждый день (или другой период), а также остатки денежных средств на начало и конец выбранного периода.
Если остаток ДС на конец периода меньше нуля, вы столкнулись с кассовым разрывом. На примере выше он мог появиться 04.09, потому запланировали привлечение займа.
В таком случае необходимо либо найти дополнительный источник денежных средств (увеличить поступления) или сократить платежи.
Составив платежный календарь, вы, фактически, получаете план ДДС на выбранный период, который в дальнейшем можете сравнить с фактическим движением денег. Провести план-факт анализ, выявить отклонения и установить их причины.
Кроме всего прочего, можно использовать этот инструмент как монитор для соблюдения платежной дисциплины контрагентами.
Нужна помощь с финансовым планированием? Пишите
Другие статьи на эту тему
Платежный календарь. Требования и варианты
Как прогнозировать возникновение кассового разрыва
Как дебиторская и кредиторская задолженность влияет на анализ денежного потока
Анализ денежного потока. Операционная деятельность
На что обратить внимание в отчете о движении денежных средств (ОДДС, Cash Flow, CF)
Закрыть кассовый разрыв. Пример.
Кассовый разрыв. Что это и как его преодолеть.