Платежный календарь – инструмент оперативного управления денежными средствами. Представляет из себя таблицу, которая показывает плановые движения и остатки денежных средств в выбранном периоде.
Ранее посмотрели, зачем он нужен. Сегодня посмотрим, как его можно оформить.
Вариантов оформления платежного календаря множество.
Какие требования предъявляю к платежному календарю:
— необходимо видеть движения в разрезе дней
— необходимо понимать обороты за день и остатки денежных средств на начало и конец дня
— дни располагаются по столбцам таблицы слева-направо.
Остальные требования будут опциональными. Среди них можно выделить следующие:
— иерархия строк каждым выбирается для себя индивидуально. А кому-то она вообще не нужна.
— ограничение по числу строк, глубине детализации. Должен быть выбран удобный для восприятия вариант. Не должно быть очень много строк, от которых будет рябить в глазах. Также не должно быть и очень высокой степени агрегации, когда огромное количество разнообразных денежных потоков сворачиваются всего лишь в 2 строки: поступления и платежи
Разберем несколько примеров
- Не формируем какую-либо иерархию внутри поступлений и платежей, а лишь добавляем необходимые статьи движения денежных средств.
Плюсы: просто и быстро для создания обработки
Минусы: сложно для восприятия, не информативно.
- Добавляем иерархию до 3 уровней.
Плюсы: Часто наиболее оптимальное сочетание с точки зрения удобства, простоты, информативности
Минусы: Чтобы грамотно эту иерархию настроить, нужно хорошо подумать. Как вариант – составить несколько вариантов и попробовать поработать по каждому из них. К минусам можно отнести также более высокую трудоемкость в заполнении таблицы
- Добавить ещё 1 уровень детализации.
Плюсы: Очень информативно. При грамотном подходе и понимании процессов существенно сокращаются вероятность ошибок в управлении финансами и затраты на транзакционные издержки в виде комиссий банка за внеплановые платежи сразу после внесения денег на счет, овердрафты и прочее.
Минусы: Грамотно настроить данный вариант ещё сложнее, чем предыдущий. К минусам можно отнести также более высокую трудоемкость в заполнении таблицы
Резюме:
Платежный календарь должен быть удобным, функциональным и понятным. Остальное – опционально.
П.С.: В настоящей статье не рассматриваю варианты, представленные в программных продуктах. Если вас уже есть какой-то программный продукт, предлагающий данный инструмент, стоит им воспользоваться, оценить удобство и функциональность, постараться настроить так, чтобы им было удобно пользоваться именно вам. А для того, чтобы понять, что такое удобно и функционально – читайте статью и попробуйте для себя настроить рассмотренные варианты
Нужна консультация? Есть вопросы? Спрашивайте
Другие статьи на эту же тему:
Глубина детализации в бюджетах
Как прогнозировать возникновение кассового разрыва