Интересный и непростой был вопрос на неделе на тему закрытия счета и 115-фз.
Ситуация
Банку что-то не понравилось в действиях ИП, потому банк очень настойчиво сказал закрывать счёт у них. При этом на счёте оставались 30тр, на вывод которых банк был согласен лишь по трем основаниям: выплата зарплаты, уплата налогов, перевод в другой банк с назначением «при закрытии счета…»
Решение
1) вариант с зарплатой не подходит просто потому, что это дорого: треть суммы уйдет в бюджет;
2) перевод в другой банк при закрытии счета: черная метка для безопасников других банков и финмониторинга;
3) налоги. У данного ИП все взносы и налоги за этот год были уже уплачены. И человек был уверен, что этот вариант самый неуместный.
По факту: этот вариант единственный наиболее подходящий, наименее затратный, и без последствий для кредитной истории:
- Перечисление этой суммы в бюджет в текущем году создаст там переплату;
- Сделав сверку с бюджетом в начале следующего года и выявив переплату, нужно будет написать в налоговую заявление о возмещении переплаты;
- Налоговая проверит реальность заявленных сумм, после чего возместит их по указанным в заявлении реквизитам;
Эти операции сейчас производятся очень быстро. П.С. Есть ещё один плюс к карме: бюджет получит небольшой бесплатный кредит 😉