Широко распространено мнение, что большая дебиторка – это хорошо, это большие будущие возможности, источник будущих поступлений денег и т.д.
И да, и нет.
Почему «Да» – потому что в теории это, действительно, так.
Почему «Нет» – потому что на практике очень часто оказывается, что большая дебиторка = большие проблемы, сложности и риски.
А теперь подробнее
Дебиторка, она же дебиторская задолженность, она же ДЗ – та сумма денежных средств, которую ваши контрагенты должны вам.
Откуда она появляется:
— вы вносите предоплату поставщику. Он вам должен, пока не выполнит свои условия или не вернет деньги;
— вы отгружаете товары/выполняете работы/оказываете услуги по постоплате. Т.е., когда вы свою часть договоренности, как поставщик, выполнили, а клиент ещё не расплатился. Он вам должен;
— вы заплатили кому-то больше, чем нужно. Например, переплатили налоги в бюджет. Т.е. этот кто-то (например, бюджет) вам должен;
— и т.д.
Почему она появляется:
— Поставщики: с поставщиками вы работаете по предоплате;
— Клиенты: здесь огромный блок причин, самая главная из которых – вы стимулируете продажи за счет предоставления отсрочки платежа, вместо работы по предоплате или оплаты в момент отгрузки;
— ошибаетесь в расчетах и оплатах своих налогов, пошлин, других начислений, ошибочно отправляете куда-то денежные средства и т.д.
Как понять её размер:
— в активе бухгалтерского баланса есть отдельный показатель = дебиторская задолженность;
— в оборотно-сальдовой ведомости сумма остатков по дебету счетов расчетов с контрагентами;
— если бухучет не ведется, просто сложите всё то, что вам должны.
Почему от наличия дебиторки не легче:
— поставщик может пропасть вместе с внесенной вами предоплатой, не вернув вам деньги и не выполнив условия договора;
— Клиент, получив вашу продукцию, услуги, работы, может не заплатить. Просто взять и не заплатить.
— если вы случайно отправили деньги не туда, то вам ещё надо придумать, как их вернуть;
— если вы переплатили в бюджет, то вам также нужно выполнить ряд несложных, но требующих времени, действий, чтобы вернуть переплату и т.д.
— и ещё, если вам кажется, что вы не туда, не тому, не столько, сколько нужно, отправили денег, вам нужно сначала внимательно это проверить и убедиться в своей правоте. И убедить в этой правоте контрагента. И добиться его согласия вернуть деньги. И добиться возврата денег.
Вывод:
Дебиторская задолженность — это ваши риски.
Дебиторская задолженность – это те деньги, которые вы можете никогда не получить.
Дебиторская задолженность – это те возможные к получению деньги, за одно лишь существование которых, вы сами ещё и платите деньги.
О том, как ей управлять, как избежать появления просроченной ДЗ и работать с ней — в следующих статьях.
Успехов!
Нужна консультация? Пишите
Другие статьи на эту тему
Как дебиторская и кредиторская задолженность влияет на анализ денежного потока