Обещанный ранее пример.
Механика кратко:
Перераспределяем платежи, подвинув некоторые из них на более позднее время. Это не всегда возможно, и не нужно это делать бездумно.
Для начала необходимо ранжировать и отсортировать все платежи по двух признакам:
* можно/нельзя подвинуть?
* что нам за это будет?
Затем выбрать те платежи, которые можно подвинуть без санкций. Вычесть их из суммы платежей и сравнить с остатком на счете.
Если всё равно не хватает, переходим к платежам, которые можно подвинуть, а санкции за нарушение сроков не очень критичные, и так далее.
Подробнее описание механизма тут
Пример
Как бы поступил я, если сегодня необходимо сделать следующие платежи:
| Платеж | Примечание | Сумма, тыс. руб. |
| НДФЛ | Штраф 20% за просрочку | 100 |
| Предоплата за материалы | (без неё не отгрузят, а без отгрузки встанет производство) | 300 |
| Оплата за аренду | за неоднократное нарушение сроков оплаты аренды возможно расторжение договора со стороны арендодателя в одностороннем порядке | 100 |
| Платеж по кредиту | снимается автоматически банком во второй половине дня | 200 |
| Выплата дивидендов | 100 | |
| Постоплата поставщику | 200 | |
| Итого | 1000 |
На расчетном счете организации 755 тыс. руб, поступлений больше сегодня не ожидается. Кассовый разрыв равен 245 тыс.руб.
- Для начала структурируем платежи:
| Платеж | Примечание | Сумма | Можно? | Опасность? |
| НДФЛ | Штраф 20% за просрочку | 100 | + | Высокая |
| Предоплата за материалы | (без неё не отгрузят, а без отгрузки встанет производство) | 300 | — | |
| Оплата за аренду | за неоднократное нарушение сроков оплаты аренды возможно расторжение договора со стороны арендодателя в одностороннем порядке | 100 | — | |
| Платеж по кредиту | снимается автоматически банком во второй половине дня. Есть риск испортить кредитную историю | 200 | — | |
| Выплата дивидендов | 100 | + | Низкая | |
| Постоплата поставщику | 200 | + | Средняя | |
| Итого | 1000 |
2. Как действуем:
а) платеж за аренду, предоплату за материалы и платеж по кредиту (на 600 тыс . руб.) отодвигать нельзя, их необходимо оплатить сегодня же.
Остается 155 тыс. руб. на счете и 400 тыс. руб. платежей.
б) По уровню санкций за нарушение самые высокие (20% штраф) у налогов. Их 100тыс. руб. Отправляем.
Остается 55 тыс. руб. на счете и 300 тыс. руб. платежей.
в) Оставшиеся платежи в соответствии с санкциями за их просрочку осуществляем так:
- Оплата поставщику на 50 тыс. руб
г) В конце рабочего дня, только когда все предыдущие платежи исполнены, подвешиваем 2 платежных поручения:
- Оплат поставщику на 150 тыс. руб.
- Выплата дивидендов на 100 тыс. руб.
5 тыс. руб. оставляем на счете на случай списания комиссий банка и т.д.
При этом мы должны быть уверены, что на следующий день/два на расчетный счет придут средства для этих платежей, иначе они будут отвергнуты банком.
Нужна помощь? Пишите
Успехов!
Другие статьи на эту тему