Главная » Бизнес Учет » Закрыть кассовый разрыв. Пример.

Закрыть кассовый разрыв. Пример.

Улитка

Обещанный ранее пример.

Механика кратко:

Перераспределяем платежи, подвинув некоторые из них на более позднее время. Это не всегда возможно, и не нужно это делать бездумно.

Для начала необходимо ранжировать и отсортировать все платежи по двух признакам:

* можно/нельзя подвинуть?

* что нам за это будет?

Затем выбрать те платежи, которые можно подвинуть без санкций. Вычесть их из суммы платежей и сравнить с остатком на счете.

Если всё равно не хватает, переходим к платежам, которые можно подвинуть, а санкции за нарушение сроков не очень критичные, и так далее.

Подробнее описание механизма тут

Пример

Как бы поступил я, если сегодня необходимо сделать следующие платежи:

                Платеж Примечание Сумма, тыс. руб.
НДФЛ Штраф 20% за просрочку 100
Предоплата за материалы (без неё не отгрузят, а без отгрузки встанет производство) 300
Оплата за аренду за неоднократное нарушение сроков оплаты аренды возможно расторжение договора со стороны арендодателя в одностороннем порядке 100
Платеж по кредиту снимается автоматически банком во второй половине дня 200
Выплата дивидендов 100
Постоплата поставщику 200
Итого 1000

На расчетном счете организации 755 тыс. руб, поступлений больше сегодня не ожидается. Кассовый разрыв равен 245 тыс.руб.

  1. Для начала структурируем платежи:
Платеж Примечание Сумма Можно? Опасность?
НДФЛ Штраф 20% за просрочку 100 + Высокая
Предоплата за материалы (без неё не отгрузят, а без отгрузки встанет производство) 300
Оплата за аренду за неоднократное нарушение сроков оплаты аренды возможно расторжение договора со стороны арендодателя в одностороннем порядке 100
Платеж по кредиту снимается автоматически банком во второй половине дня. Есть риск испортить кредитную историю 200
Выплата дивидендов 100 + Низкая
Постоплата поставщику 200 + Средняя
Итого 1000

2. Как действуем:

а) платеж за аренду, предоплату за материалы и платеж по кредиту (на 600 тыс . руб.) отодвигать нельзя, их необходимо оплатить сегодня же.

Остается 155 тыс. руб. на счете и 400 тыс. руб.  платежей.

б) По уровню санкций за нарушение самые высокие (20% штраф) у налогов. Их 100тыс. руб. Отправляем.

Остается 55 тыс. руб. на счете и 300 тыс. руб.  платежей.

в) Оставшиеся платежи в соответствии с санкциями за их просрочку осуществляем так:

  • Оплата поставщику на 50 тыс. руб

г) В конце рабочего дня, только когда все предыдущие платежи исполнены, подвешиваем 2 платежных поручения:

  • Оплат поставщику на 150 тыс. руб.
  • Выплата дивидендов на 100 тыс. руб.

5 тыс. руб. оставляем на счете на случай списания комиссий банка и т.д.

При этом мы должны быть уверены, что на следующий день/два на расчетный счет придут средства для этих платежей, иначе они будут отвергнуты банком.

Будут вопросы, спрашивайте.

Успехов!

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.