Главная » Бизнес Учет » Платежный календарь. Требования и варианты

Платежный календарь. Требования и варианты

Платежный календарь – инструмент оперативного управления денежными средствами. Представляет из себя таблицу, которая показывает плановые движения и остатки денежных средств в выбранном периоде.

Ранее посмотрели, зачем он нужен. Сегодня посмотрим, как его можно оформить.

Вариантов оформления платежного календаря множество.

Какие требования предъявляю к платежному календарю:

— необходимо видеть движения в разрезе дней

— необходимо понимать обороты за день и остатки денежных средств на начало и конец дня

— дни располагаются по столбцам таблицы слева-направо.

Остальные требования будут опциональными. Среди них можно выделить следующие:

— иерархия строк каждым выбирается для себя индивидуально. А кому-то она вообще не нужна.

— ограничение по числу строк, глубине детализации. Должен быть выбран удобный для восприятия вариант. Не должно быть очень много строк, от которых будет рябить в глазах. Также не должно быть и очень высокой степени агрегации, когда огромное количество разнообразных денежных потоков сворачиваются всего лишь в 2 строки: поступления и платежи

Разберем несколько примеров

  1. Не формируем какую-либо иерархию внутри поступлений и платежей, а лишь добавляем необходимые статьи движения денежных средств.

Плюсы: просто и быстро для создания обработки

Минусы:  сложно для восприятия, не информативно.

  • Добавляем иерархию до 3 уровней.

Плюсы: Часто наиболее оптимальное сочетание с точки зрения удобства, простоты, информативности

Минусы:  Чтобы грамотно эту иерархию настроить, нужно хорошо подумать. Как вариант – составить несколько вариантов и попробовать поработать по каждому из них. К минусам можно отнести также более высокую трудоемкость в заполнении таблицы

  •   Добавить ещё 1 уровень детализации.

Плюсы: Очень информативно. При грамотном подходе и понимании процессов существенно сокращаются вероятность ошибок в управлении финансами и затраты на транзакционные издержки в виде комиссий банка за внеплановые платежи сразу после внесения денег на счет, овердрафты и прочее.

Минусы:  Грамотно настроить данный вариант ещё сложнее, чем предыдущий. К минусам можно отнести также более высокую трудоемкость в заполнении таблицы

Резюме: Платежный календарь должен быть удобным, функциональным и понятным. Остальное – опционально.

П.С.: В настоящей статье не рассматриваю варианты, представленные в программных продуктах. Если вас уже есть какой-то программный продукт, предлагающий данный инструмент, стоит им воспользоваться, оценить удобство и функциональность, постараться настроить так, чтобы им было удобно пользоваться именно вам. А для того, чтобы понять, что такое удобно и функционально – читайте статью и попробуйте для себя настроить рассмотренные варианты


Другие статьи на эту же тему:

Платежный календарь

ДДС

Отличия ДДС от БДР

Глубина детализации в бюджетах

PL, CF, BS, …

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.